Muchos extranjeros que adquieren bienes inmuebles u otros activos en Costa Rica no consideran inicialmente la importancia de una adecuada planificación sucesoria en el país. Sin embargo, planificar la transferencia de activos ubicados en Costa Rica puede ser tan importante (si no más) cómo hacerlo en su jurisdicción de origen, particularmente debido a la distancia que a menudo existe entre los beneficiarios y los activos involucrados.
Si usted es propietario de un bien o se encuentra en proceso de formalizar su titularidad en Costa Rica, es esencial estructurar adecuadamente sus activos para asegurar que se transfieran conforme a su voluntad. Aunque la planificación sucesoria no siempre es un tema fácil de abordar, no hacerlo puede ocasionar que los bienes se distribuyan en contra de sus intenciones o generar dificultades innecesarias para sus beneficiarios.
Un aspecto fundamental a considerar es que los instrumentos de planificación sucesoria preparados en el extranjero (tales como testamentos o fideicomisos) pueden no ser válidos en Costa Rica. Los testamentos en Costa Rica se rigen por la legislación local y están sujetos a estrictos requisitos formales. Además, aun cuando se inicien procedimientos sucesorios en otra jurisdicción, su ejecución en Costa Rica puede resultar compleja debido a cuestiones relacionadas con la jurisdicción, la distancia y las formalidades procesales.
Por esta razón, por lo general es aconsejable preparar y otorgar en Costa Rica un testamento que regule específicamente los activos ubicados en el país. Si ya existe un testamento en el extranjero, el testamento costarricense debe indicar claramente que no sustituye ni invalida el documento extranjero, sino que se aplica exclusivamente a los activos ubicados en Costa Rica. En algunos casos, los cónyuges pueden otorgar testamentos conjuntos, incluyendo disposiciones que contemplen tanto escenarios de fallecimiento por separado como simultáneo.
Los testamentos en Costa Rica suelen ser preparados por un abogado local y otorgados como “testamento abierto” ante notario público, tras lo cual se incorporan al protocolo notarial y, posteriormente, se depositan en el Archivo Nacional. Pueden utilizarse formas alternativas cuando se desea confidencialidad. Es importante destacar que el testamento puede ser modificado o revocado en cualquier momento por la persona que lo otorgó.
También es aconsejable coordinar el testamento costarricense con los instrumentos de planificación sucesoria de su país de origen, particularmente para atender posibles conflictos o asegurar el debido reconocimiento del testamento costarricense con respecto a los activos ubicados en dicho otro país.
Una planificación sucesoria eficaz no debe limitarse al otorgamiento de un testamento. Es igualmente importante asegurar que la titularidad de los activos esté estructurada adecuadamente, tomando en cuenta las circunstancias y objetivos individuales. Debe prestarse especial atención a la designación de herederos y albaceas y, cuando corresponda, al nombramiento de tutores para hijos menores de edad y a cualquier condición asociada a dichas funciones.
Una planificación adecuada ayuda a asegurar que los activos se transfieran de manera eficiente y conforme a su voluntad, minimizando complicaciones para sus beneficiarios en un momento ya de por sí difícil. Una estructuración cuidadosa y una orientación legal informada pueden marcar una diferencia significativa para proteger su inversión y facilitar una transición ordenada a favor de quienes usted desea beneficiar.
En Lang & Asociados, asistimos a nuestros clientes en la estructuración de su planificación sucesoria en Costa Rica con claridad y precisión, asegurando que sus activos estén debidamente protegidos y alineados con sus intenciones a largo plazo.